עסקים פלוס המקום להגשמת החלום העסקי שלך
לאנשים יש דעות רבות לגבי מיסים ואיך מחשבים את תשלום המס .
בדרך כלל זה מתחבר להם לדעות שליליות ולכך ש-"לוקחים מהם כסף ששייך להם."
כאשר אנו לא מבינים את משמעות של מילה כלשהי לעומק , לפעמים אנו עלולים לקבל החלטות לא נכונות, ולעשות שגיאות. במיסים, השגיאות עולות כסף (לפעמים, הרבה הרבה כסף).
אז איך נמנעים משגיאות כאלה?
המיסים שאנו האזרחים והתאגידים משלמים משמשים לכסות עלויות של פעולות ציבוריות , כמו בריאות, חינוך ביטחון ,תשתיות, תמיכה בשכבות עם יכולת כלכלית חלשות יותר, במקרים של מגפות או מצבי חירום, בצורתן הנכונה, (בלי להיכנס לוויכוח …) המיסים שאנו משלמים מהווים חלק בלתי נפרד מהפעילות הכלכלית והחברתי של המדינה שלנו. כל אחד תורם את חלקו הכלכלי לציבור.
אצל השכירים, זה פשוט , יש להם משכורת המעסיק מנכה מס במקור לפי החוקים ודואג להעביר למדינה.
אצל העצמאים זה מורכב יותר ודורש חישוב ותשומת לב מוקפדת במיוחד.
המס שאנו משלמים, הוא על הרווח ,
מה זה רווח? הכנסות פחות הוצאות מוכרות שווה רווח.
הכנסות זה פשוט על כל תשלום שמשלם לנו הלקוח במזומן בשק באשראי בביט , יש להוציא חשבונית מס אצל עוסק מורשה וקבלה אצל עוסק פטור. עד כאן פשוט, נכון?
עכשיו מהי הוצאה מוכרת, לפי סעיף 17 לפקודת מס הכנסה כל הוצאה לצורך ייצור הכנסה. זו ההגדרה . כלומר כל הוצאה שהמטרה שלה לתרום לייצור ההכנסות שלנו.
את ההוצאות האלו אנו מקזזים מההכנסות של העסק על מנת להקטין את המס שנשלם בסוף שנה.
פשוט: כעצמאים אנו משלמים מס על ההכנסות פחות ההוצאות, זה הרווח הנקי לפני מס. כלומר ככל שיש לנו יותר הוצאות מוכרות במס , אנו משלמים פחות מס.
אז מה זה הוצאות מוכרות במס?
מזכירה שוב, הוצאה מוכרת הינה הוצאה המשמשת את העסק לייצור הכנסה.
דוגמה: משרד עורך דין , צריך תוכנות, ניירות דיו למדפסת , שכ"ד וכדומה אלו דוגמאות להוצאות , שמקזזים אותן מההכנסה , כך שהרווח יהיה נמוך יותר וכך תשלום המס נמוך יותר
דוגמה נוספת: בית קפה, צריך לקנות מוצרי מזון ושתיה, ההוצאות האלו הינן הוצאות מוכרות של העסק, מקזזים את ההוצאות מההכנסות, על מנת לשלם מס על הרווח הנקי.
ככל שהרוח הנקי קטן יותר, המס שאנו נצטרך לשלם יהיה נמוך יותר.
בכל עסק יש הוצאות המוכרות לו בלבד, לא בכל עסק ניתן להכיר בכל ההוצאות.
יש להבחין בין:
הוצאה שוטפת או הוצאה של רכוש קבוע?
הוצאה השוטפת , כשמה כן היא הוצאה שוטפת שמשמת את העסק ביום יום.
הוצאה עבור רכוש קבוע הינה הוצאה מהותית חד פעמית שיכולה לשמש את העסק מספר שנים.
דוגמא: במשרד של עורכי הדין , המחשב, הריהוט והמזגן הינם הוצאה עבור רכוש קבוע.
דוגמה נוספת: בית הקפה, התנור ומכונת הקפה הינם הוצאה עבור רכוש קבוע.
יש הבדל בין עסק לעסק, אצל מי שעסקו מכירת מכונית, הרכב מהווה הוצאה מוכרת , אצל כל בעל עסק אחר, שאינו עוסק מכירת מכוניות, הרכב יהווה כרכוש קבוע בספרי העסק.
כנ"ל לגבי מי שעסקו מכירת מחשבים, אצלו המחשבים הם הוצאה מוכרת , אצל כל שאר בעלי העסקים מחשבים יחשב כהוצאה קבועה.
אז איך מכירים בהוצאות קבועות בעסק?
הוצאות קבועות מוכרות כהוצאות פחת.
מה זה פחת?
פחת הוא בעצם אובדן הערך של הרכוש קבוע.
דוגמה: רכב יש לו ירידת ערך כל שנה, הפחת הינה הוצאה בספרים של ירידת הערך, כנ"ל גם למחשב שלנו.
את הרכוש הקבוע אנו רושמים בטופס הפחת לפי אחוזים שמס הכנסה קבע , אנו מפחיתים כל שנה, עד גמר הפחת או עד מכירת הנכס.
לדוגמה: הפחת על מחשבים הינו 33.33% כלומר נוכל להפחית למשל 3 שנים , אחרי 3 שנים ערך המחשב בספרים הינו אפס , הפחת על רכבים הינו 15% כל שנה מערך הרכב.
מס הכנסה מכיר בהוצאה כאשר היא משמשת לצורך ייצור הכנסה,
מה קורה במצב של הוצאות מעורבות גם פרטיות וגם עסקיות?
כמו טלפון נייד שמשמש אותנו גם לשיחות פרטיות, או רכב שמשמש אותנו לנסיעות לסופר או לטיולים.
כל אלה הן הוצאות מוכרות מעורבות יש צורך להפריד בין ההוצאות העסקיות להוצאות המעורבות, אחרת לא יכירו לכם בהוצאה.
המקרה הכי קלאסי הוא עצמאי שעובד מהבית , החשמל, הארנונה, ועד בית , מחשבים את שטח הבית נניח יש 4 חדרים , חדר אחד הינו חדר עבודה אזי 25% מההוצאה מוכרת
האם רכב נחשב כהוצאה מוכרת?
זו הסוגייה שמעניינת את כל בעלי העסקים. מזכירה לכם , רכב הינו רכוש קבוע המשמש את העסק מספר שנים ולכן מקבלים הוצאת פחת 15% כל שנה. אולם , הדלק, המוסכים, הביטוחים, כביש 6, חניות, אלו הן הוצאות מוכרות. אבל, זה בתנאי שהוכחתם שהרכב באמת נחוץ והשימוש ברכב אכן הינו לשימוש עסקי.
לקבלת רשימת הוצאות שיכולות להיות מוכרות בהתאם לעיסוק של בעל העסק… לחץ כאן
קניות סחורה
קניות חומרי גלם
קניות חומרי אריזה
הוצאות קבלני משנה
הוצאות משכורות וסוציאליות
הוצאות רכב-פחת, שכירות, טיפולים במוסך, חניות, כביש 6 , ביטוחים רישיון חובה ומקיף
טלפון, סלולר, אינטרנט, ספק אינטרנט
תיקונים ואחזקה של המשרד
חשמל
מיסי ארנונה
ביטוח עסק
הוצאות שיווק
הוצאות פרסום
הוצאות אתר אינטרנט
דואר ומשלוחים
הוצאות משפטיות
הוצאות הנהלת חשבונות
נסיעות
נסיעות לחו"ל
כיבודים, קפה, תה, עוגיות, פירות
מתנות
תרומות
לימודים והשתלמות
ספרות מקצועית
בגדי עבודה
הוצאות מימון
ביטוח אובדן כושר עבודה
הפקדה לפנסיה
הפקדה לקרן השתלמות
סיכום-
לגבי ההכנסות יש זכות למס הכנסה לגבות את המס בגינן,
לגבי הוצאות מוכרות נדרשת מודעות וידע לעמוד על זכויותינו כבעלי עסקים ולהפחית מההכנסה החייבת ולנצל את מלוא האפשריות לניכוי הוצאות על מנת להפחית את נטל המס , ולשלם מס אמת על ההכנסות.
כדי שההוצאות יוכרו , חובת איסוף המסמכים שמהווים ראיה להוצאות היא עלינו.
ככל שנהיה מסודרים באיסוף ההוצאות , כך נצמצם את נטל המס ונשלם מס על הרווחים האמיתיים שלנו.
עכשיו אתם מבינים כמה חשוב להיות מסודרים עם כל ההוצאות?
